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家族信托的财富传承 看得见的物质与精神双重传承方式

信托业
    有一句老话“富不过三代”一直是许多财富增长十分迅速的家族的苦恼和担忧的名言。而实际历史也证明了这句话的可靠性。但随着科技技术的发展,特别是金融科技和制度的完善,一个完整的财富传承规划,将有可能实现家族财富-富过三代的想法。而财富传承规划中应用到的就是家族信托功能,包括赠与协议、遗嘱、婚姻协议、保险和信托等一系列工具和手段。

家族信托的财富传承 看得见的物质与精神双重传承方式
 
    物质财富传承可以通过工具实现,精神传承也可能吗?子女教育、家族治理和慈善公益这些都是家族信托中的常见精神传承方式。
 
    家族信托中子女教育和家族治理功能本质有什么区别呢?小益觉得子女教育是短期的、狭义的家族治理,家族治理是长期的、广义的子女教育。
 
    再来看看家族信托的三种主要分配方式:
 
    1.固定分配:每年、每季度或者固定的某个时点,对于受益人进行资金分配。一般用于受益人的生活保障、养老支出等日常的资金需要。
 
    2.临时分配:委托人或者监察人通过指令进行临时的资金分配,用来满足受益人临时的资金需要。
 
    3.附条件分配:信托合同中约定好一些特殊事件,并以此对受益人进行分配,甚至可以激励或者约束受益人的行为。
 
    一般来说,境内家族信托合同当中都会对固定分配和附条件分配做出约定,我们用一个经典的家族信托案例来分析一下。
 
    沈殿霞在去世前一年就订立家族信托,确定将名下资产以信托方式运作。她将名下的银行资产、市值7000万港元的花园公寓、投资资产和首饰转以信托方式运作,金额庞大。
 
    去世后每当女儿郑欣宜面对任何资产运用事宜,最后决定都要由信托受托人负责审批、协助,而首选信托监督人(保护人)就是沈殿霞的前夫、郑欣宜的生父郑少秋,其他人选包括陈淑芬、沈殿霞的大姐和好友张彻太太。根据能收集到的公开信息。沈殿霞家族信托的分配意愿非常简单。固定分配是每年每月2万港币。附条件分配是当郑欣宜达到35岁以后,才可以动用大额的本金部分。看起来非常简单的分配设计,却能起到两个直接的效果。
 
    第一,避免郑欣宜因年纪太小、涉世未深而挥霍遗产;
 
    第二,防止有心人士觊觎庞大财产。同时,沈殿霞不但用家族信托保护了女儿郑欣宜,还言传身教,做到了良好的子女教育。当时沈殿霞的信托是当着女儿的面和律师一起设立的。郑欣宜完全理解妈妈的想法,沈殿霞离世后,郑欣宜就辞去了司机和佣人以削减开支。平时就搭地铁去演艺公司上班,量入而出。郑欣宜自己说,妈妈从小就教我要买房,我希望两年内能赚钱供楼,我想做收租婆。之后还自己攒钱买了车,请了佣人。无论工作和生活都越过越好。
 
    虽然沈殿霞因病离世,不能陪伴郑欣宜。但是家族信托和平时妈妈的谆谆教诲一直陪伴着她。郑欣宜通过自己的努力,获得了更好的人生。再过几年,87年的郑欣宜就要到35岁了。可是即使没有巨额财富,我相信郑欣宜也一样可以过得很精彩。

关键词: 家族信托 财富传承规划

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