华达新材首发通过 2020年IPO获批第62家企业

证券业
  原标题:【华达新材过会:今年IPO获批第62家 海通证券过5家】来源:中国经济网
 
  中国经济网北京5月22日讯 证监会第十八届发行审核委员会2020年第78次发审委会议于昨日召开,审核结果显示,浙江华达新型材料股份有限公司(以下简称“华达新材”)首发获通过。这是今年过会的第62家企业(未含科创板)。
 
  截至目前,今年科创板已过会34家企业。
 
  华达新材此次发行的保荐机构为海通证券,保荐代表人为钮嘉、金涛。这是海通证券今年保荐成功的第5单IPO项目。2020年1月10日,海通证券保荐的浙江浙矿重工股份有限公司过会;2020年1月17日,海通证券保荐的中船重工汉光科技股份有限公司过会;2020年3月19日,海通证券保荐的美瑞新材料股份有限公司过会;2020年4月29日,海通证券保荐的上海起帆电缆股份有限公司过会。
 
华达新材首发通过 2020年IPO获批第62家企业
 
  华达新材主要从事多功能彩色涂层板、热镀锌铝板及其基板的研发、生产和销售。华达新材控股股东为华达集团,截至2019年10月18日,华达集团持有公司2.27亿股股份,持股比例为76.88%;华达新材实际控制人为邵明祥、邵升龙兄弟二人。截至2019年10月18日,二人共同持有华达集团100%股权,其中,邵明祥持有华达集团70%的股权,邵升龙持有华达集团30%股权;同时,邵明祥持有华达新材1549.00万股股份,持股比例为5.25%;邵升龙持有华达新材664.00万股股份,持股比例为2.25%。
 
  综上所述,截至2019年10月18日,邵明祥、邵升龙通过直接及间接持股方式控制了华达新材84.38%的股份。邵明祥、邵升龙二人均为中国国籍,拥有澳门永久居留权。
 
  华达新材此次拟于上交所主板上市,本次公开发行股份数量不超过9840万股(含本数)。华达新材此次拟募集资金7.50亿元,其中,4.50亿元用于扩建高性能金属装饰板、高性能金属装饰板基板(含热镀锌工艺)生产线项目,5000万元用于扩建研发中心项目,2.50亿元用于偿还银行贷款。
 
    发审委会议提出询问的主要问题:
 
  1、报告期内发行人出口销售占比较大,出口受到部分国家“反倾销”、“反补贴”调查。请发行人代表说明:(1)发行人获得配额的程序、方式,获得配额是否合法合规,是否存在商业贿赂或不正当竞争;(2)发行人目前优惠税率是否具有可持续性;(3)外销市场的反倾销措施是否会对发行人的销量和售价产生不良影响,发行人能否转嫁相关成本,毛利率是否存在大幅下降的风险;(4)目前境外新冠疫情蔓延对发行人出口业务的具体影响,是否存在订单取消或者无法执行的情况,未来订单是否具有持续性,是否对发行人生产经营产生重大不利影响,发行人拟采取的应对措施。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。
 
  2、报告期内,发行人向前5名客户的销售占比较高,前五大客户变动较大。请发行人代表说明:(1)发行人前五大客户变动较大的原因及合理性,客户是否具有可持续性及稳定性;(2)贸易型客户前五大客户报告期销售占比波动较大的原因,贸易型客户采购发行人产品后的终端销售情况;终端客户未向发行人直接采购的原因,终端客户采购的数量及金额是否与其自身规模相匹配;(3)宁波中拓供应链2019年成为发行人前五大客户的原因及合理性,发行人对其信用政策优于其他客户的原因,该客户是否实现了最终销售;(4)杭州富源华彩钢有限公司报告期内销售金额持续增加的原因及合理性,是否存在其他利益安排。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。
 
  3、发行人主要原材料为热轧板,供应商集中度较高。请发行人代表说明:(1)主要供应商报告期内变动较大的原因及合理性;(2)发行人与浙江中拓采购合作的背景原因、短期内浙江中拓成为第一大供应商的原因及合理性;(3)发行人对浙江中拓系既有采购又有销售的原因及合理性;是否存在利益输送或安排;(4)报告期内发行人通过不同供应商采购同一最终生产商的产品价格存在一定差异的原因及合理性,是否存在利益输送或其他安排。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。
 
  4、发行人的销售费用率低于可比公司。请发行人说明:(1)同行业可比公司基本都是需配送至客户指定地点,发行人客户均自提的原因及合理性;(2)2019年发行人外销单位运杂费较2018年下降的原因及合理性,与同行业公司变动趋势是否一致;(4)是否存在通过关联方向客户补偿运输费用促进销售的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。
 
    5、2018年6月发行人受让华达彩板25%股权。请发行人代表说明:(1)严晓东入伙恒进投资的原因及商业合理性,严晓东在发行人申报上市前以账面净资产为作价依据转让恒进投资出资份额的原因及合理性;(2)严晓东转让其控制的华达彩板25%股份以及恒进投资19.42%出资份额的事项,是否存在为规避关联而转为股份代持的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

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